证监会又开调查令
贤成矿业成“再融资”首案
商报图形王若静制商报程心重庆商报讯今日，证监会第七代“掌门人”肖钢将迎来其上任的第一百天。在履新的百天时间里，低调的肖钢已显示出了他“铁腕治市”的一面。上周五，证监会官发布公告，通报了对贤成矿业等两家公司及一家券商在发行过程中涉嫌违法违规的立案情况。至此，在肖钢上任的百天时间里，已有14家公司遭立案调查，涉及数十家中介机构。证监会再开三张调查令6月21日，证监会召开新闻发布会，通报了对河南天丰节能板材科技股份有限公司（简称“天丰节能”）、国信证券股份有限公司（简称“国信证券”）、青海贤成矿业股份有限公司（简称“贤成矿业”）在发行过程中涉嫌违法违规的立案情况。证监会公告显示，天丰节能于2012年4月12日向证监会报送IPO申请文件。今年4月18日，证监会稽查总队初步调查发现，该公司涉嫌虚增收入、虚增资产、关联交易非关联化、关联交易未入账等违法违规行为，在报送IPO申请文件及财务自查报告中虚假记载。5月6日，证监会对天丰节能正式立案，目前调查工作正在进行中。6月14日，证监会对光大证券、安达会计师事务所、北京竞天公诚律师事务所等涉及天丰节能IPO的中介机构立案稽查。
国信证券因在隆基股份违法违规案中，未尽勤勉尽责和审慎核查义务，出具了具有误导性陈述和重大遗漏的相关文件，未督促隆基股份履行信息披露义务，涉嫌违法违规。证监会于6月13日对国信证券正式立案。贤成矿业成“再融资”首案在证监会最新开出的三张调查令中，贤成矿业则是因再融资而遭到了调查。2009年4月30日，贤成矿业股东大会通过决议，拟向控股股东西宁市国新投资控股有限公司和自然人张邻非公开发行股份购买相关矿业公司股权。2011年1月7日，贤成矿业完成本次非公开发行，收购标的资产作价5.01亿元。
公告显示，贤成矿业在上述非公开发行购买资产申请过程中，涉嫌报送虚假发行申请文件、骗取发行核准，违反《证券法》第193条第2款及第189条的规定。2013年4月8日，证监会对其正式立案。据了解，这也是近年来证监会第一次对上市公司再融资欺诈发行行为立案调查。
平安证券遭史上最严厉罚单自今年3月17日上任以来，肖钢履新中国证监会主席正好一百天。从对平安证券开出最严厉的罚单、到“从严从快”打击证券违法违规、直至启动新一轮IPO改革，肖钢在一百天时间里已完成了他的“三把火”。从目前来看，肖氏新政在IPO改革方面的威力和影响还未有定论。不过，在打击违法违规行为方面，肖钢已显示出了“铁腕”的一面。公开资料显示，在肖钢上任以来，已有14家公司（包括IPO排队企业和已上市企业）遭到了证监会立案调查或查处，除上周五公布的两起案件之外，还有12家公司在今年5月遭到了集中“调查”。5月10日，万福生科因涉嫌财务造假被查处，其保荐机构平安证券、中磊会计师事务所、湖南博鳌律师事务所也受到处罚。其中，平安证券不仅被暂停3个月的保荐资格，还被没收万福生科发行上市项目的业务收入2555万元，并处以2倍的罚款，被称为了“史上最严罚单”。5月17日，证监会通报了对隆基股份、勤上光电、华塑股份等8家上市公司信息披露违法违规行为进行立案调查的情况。5月31日，因涉嫌财务造假，新大地、天能科技被证监会处罚，其保荐机构南京证券、民生证券也均被给予警告和罚款。同时，华锐风电由于涉嫌虚增收入、虚转成本、虚增利润等违法违规行为，也被正式立案调查。